Налоговые вычеты: что можно вернуть за лечение, учёбу, спорт и квартиру
Если ты платишь НДФЛ, с расходов на лечение, учёбу и спорт вернут 13% — до 19 500 ₽ за год, а за учёбу ребёнка — ещё до 14 300 ₽. Вернуть налог можно за последние 3 года, и часто для этого хватает подписать готовое заявление в личном кабинете налоговой.
Содержание
Как работает вычет
НДФЛ — налог на доходы физических лиц, его удерживают из зарплаты. Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают облагаемый доход. Потратил 40 000 ₽ на лечение — налог пересчитают так, будто ты заработал на 40 000 ₽ меньше, и вернут 13% этой суммы: 5 200 ₽.
Три правила, которые стоит знать заранее:
- Вернут только твой налогЗа год — не больше НДФЛ, который с тебя удержали. Нет налога — нечего возвращать.
- Возврат считают по твоей ставкеС дохода до 2,4 млн ₽ в год налог — 13%. С части сверх этого — 15%, дальше 18, 20 и 22%, и вернут тоже по более высокой ставке.
- Вычет за лечение, учёбу и спорт — только за год расходовЕго заявляют за тот год, когда ты платил. Что не влезло в лимит, на следующий год не переносится.
Цифры здесь — на октябрь 2026 года. Это не налоговая консультация: если сомневаешься, подходит ли твой расход, уточни в своей налоговой.
Какие вычеты можно вернуть
Лечение, учёба и спорт — это социальные вычеты. У них один общий лимит — 150 000 ₽ расходов в год. Учёба детей и дорогостоящее лечение в него не входят.
| Вычет | За кого | Лимит расходов за год | Вернут при НДФЛ 13% |
|---|---|---|---|
| Лечение и лекарства | себя, супруга, родителей, детей до 18 лет, а при очной учёбе — до 24 | 150 000 ₽ — общий | до 19 500 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | тех же | без лимита | 13% суммы |
| Обучение своё и родных | себя — в любой форме; брата, сестру до 24 лет и супруга — при очной учёбе | 150 000 ₽ — общий | до 19 500 ₽ |
| Обучение детей | детей до 24 лет при очной учёбе | 110 000 ₽ на ребёнка на обоих родителей | до 14 300 ₽ |
| Спорт | себя, детей до 18 лет, родителей-пенсионеров | 150 000 ₽ — общий | до 19 500 ₽ |
| Покупка квартиры | себя | 2 млн ₽ цены | до 260 тыс. ₽ |
| Проценты по ипотеке | себя | 3 млн ₽ процентов | до 390 тыс. ₽ |
Если часть твоего дохода облагается по 15%, с того же лимита вернут больше: с 150 000 ₽ — до 22 500 ₽.
Лечение
- Платные медицинские услуги в клинике или у врача с лицензией.
- Лекарства, которые врач выписал на рецептурном бланке.
- Полис добровольного медицинского страхования — ДМС, — если платил ты сам.
Документ — справка об оплате медицинских услуг из клиники. Код «1» в ней — обычное лечение, оно идёт в общий лимит. Код «2» — дорогостоящее лечение, без лимита. Дорогостоящим лечение делает не цена, а перечень Правительства. Код ставит клиника, поэтому вопросы о нём — к клинике, а не к налоговой.
Обучение
- Вуз, колледж, школа, детский сад, курсы, автошкола, музыкальная школа — если у организации есть лицензия.
- Своё обучение — в любой форме: очно, заочно, вечером.
- Дети, братья и сёстры до 24 лет и супруг — только при очной учёбе.
Документ — справка об оплате образовательных услуг от организации, плюс договор.
Спорт
- Фитнес-клуб, бассейн, секция — если услуга есть в перечне Правительства, а клуб или тренер-ИП — в перечне Минспорта на этот год. Перечни есть на сайте Минспорта.
- С 2026 года вычет дают и за занятия родителей, которые получают пенсию. Супруга в этом списке нет.
Документ — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг из клуба.
Отдельно есть вычет за ГТО — 18 000 ₽ в год, это 2 340 ₽ при ставке 13%. Нужно получить знак ГТО и в том же году пройти диспансеризацию, а с 2026 года — подойдёт и профилактический медосмотр.
Квартира
За покупку жилья и проценты по ипотеке дают имущественный вычет: до 260 тыс. ₽ за покупку и до 390 тыс. ₽ за проценты при НДФЛ 13%. В отличие от социальных вычетов, его остаток переходит на следующие годы. Подробно — в статье налоговый вычет при покупке квартиры.
Пример: сколько вернут за год
Зарплата — 70 тыс. ₽ в месяц до налога, за год удержали 109 200 ₽ НДФЛ. Расходы за год:
| Расход | Сумма | В какой лимит |
|---|---|---|
| Лечение зубов, код «1» | 90 000 ₽ | общий, 150 000 ₽ |
| Курсы английского с лицензией | 40 000 ₽ | общий, 150 000 ₽ |
| Фитнес-клуб из перечня | 36 000 ₽ | общий, 150 000 ₽ |
| Музыкальная школа ребёнка | 30 000 ₽ | на ребёнка, 110 000 ₽ |
Лечение, курсы и фитнес — 166 000 ₽. В общий лимит войдут 150 000 ₽: вернут 19 500 ₽, а 16 000 ₽ сверх лимита пропадут. За музыкальную школу — ещё 3 900 ₽. Всего 23 400 ₽ — это меньше удержанного налога, поэтому вернут всё.
Если лимит этого года уже выбран, а плановое лечение или курсы можно оплатить в январе, они пойдут в лимит следующего года.
Как получить вычет
Упрощённо: подписать готовое заявление
С расходов 2024 года клиники, вузы, курсы, спортклубы и страховые сами передают сведения в налоговую. Если передали, декларация не нужна:
- Подожди до весныЕсли сведения пришли до 25 февраля, заявление появится в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru не позднее 20 марта. Если позже — в течение 20 дней.
- Проверь суммы и подпиши заявлениеТам же, в кабинете. Укажи счёт, куда вернуть деньги.
- Дождись проверкиВ упрощённом порядке она идёт до месяца вместо трёх, после неё деньги приходят на счёт.
Упрощённо получится, только если организация передала сведения. Не появилось заявление — подавай декларацию.
Декларацией 3-НДФЛ после конца года
- Собери документыСправку об оплате из клиники, вуза или клуба; для лекарств — рецепт и чеки; для родственников — документы о родстве. Справка не нужна, если сведения уже видны в личном кабинете.
- Заполни 3-НДФЛ в личном кабинетеДекларацию только ради вычета можно подать в любой день в течение трёх лет после года расходов. Срок 30 апреля — для тех, кто декларирует доход.
- Подай заявление на возвратПроверка декларации идёт до 3 месяцев, после неё деньги переводят на счёт.
Через работодателя в течение года
Подай в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. За 30 дней налоговая проверит его и отправит подтверждение работодателю, а ты напишешь заявление в бухгалтерию. После этого НДФЛ из зарплаты не удерживают, пока вычет не кончится. Деньги приходят вместе с зарплатой, не дожидаясь конца года.
За сколько лет можно вернуть
Вернуть налог можно за последние 3 года — по отдельной декларации за каждый. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.
За 2023 год лимиты меньше: общий — 120 000 ₽, на обучение ребёнка — 50 000 ₽. Вернут до 15 600 ₽ и до 6 500 ₽. Упрощённый порядок для социальных вычетов работает с расходов 2024 года, поэтому за 2023 год — только декларация.
Кому вычет не дадут
- Тем, у кого нет дохода с НДФЛНапример, ИП на упрощёнке или патенте без зарплаты, тем, кто получает зарплату «в конверте», и тем, у кого только пенсия или пособие по уходу за ребёнком: их НДФЛ не облагают.
- Самозанятому — с дохода от самозанятостиОн платит налог на профессиональный доход, а вычеты возвращают только НДФЛ. Если есть и зарплата, вычет вернут из налога с неё. Подробно — в статье налог самозанятого.
- Если платил не тыВычет получает тот, на кого оформлены договор и оплата.
- Если у клиники или школы нет лицензии, а спортклуба нет в перечне МинспортаПроверь это до оплаты, а не весной.
Вернувшиеся деньги удобно сразу отправить на цель — например, в подушку безопасности или на взнос за квартиру.
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет, если я самозанятый?
Нет, если весь твой доход — от самозанятости: с него не платят НДФЛ, а вычет возвращает только этот налог. Если есть ещё зарплата, вычет вернут из налога с неё — в пределах удержанного за год.
Сколько раз можно получать вычет за лечение?
Каждый год, ограничения по числу раз нет. Но расходы на лечение, учёбу и спорт вместе учитывают не больше 150 000 ₽ в год. Дорогостоящее лечение — без лимита.
Можно ли вернуть налог за лечение родителей?
Да, если платил ты и справка об оплате оформлена на тебя. Понадобится ещё документ, что это твои родители, — например, твоё свидетельство о рождении.
Когда придут деньги за вычет?
При упрощённом порядке — после проверки, она идёт до месяца. По декларации 3-НДФЛ проверка длится до 3 месяцев, потом деньги переводят на счёт по заявлению.
Можно ли получить вычет за фитнес?
Да, если клуб есть в перечне Минспорта на этот год, а услуга — в перечне Правительства. Вернут 13% расходов в общем лимите 150 000 ₽ — до 19 500 ₽. Справку об оплате выдаёт клуб.
