Налог самозанятого: сколько платить и как не ошибиться

Сколько платит самозанятый

Самозанятый — человек на налоге на профессиональный доход (НПД). Это особый налоговый режим для тех, кто сам продаёт свой труд — услуги, работы, вещи своего изготовления — без работодателя и без наёмных работников. Правила задаёт закон № 422-ФЗ, режим действует до 31 декабря 2028 года.

Ставка зависит от того, кто тебе платит:

Что ещё важно:

• Налог берут со всей суммы оплатыРасходы на материалы, проезд и технику не вычитаются.
• Деклараций нетНалог считает налоговая по твоим чекам и присылает сумму в приложение «Мой налог».
• Обязательных взносов нетНо и стаж для пенсии сам не идёт — об этом ниже.
• Ставки до конца 2028 года не поднимутЗакон запрещает на время эксперимента повышать ставки и снижать лимит дохода.

Цифры здесь — на октябрь 2026 года. Это не налоговая и не юридическая консультация: перед решением сверься с «Мой налог» и сайтом ФНС.

Пример: доход 70 тыс. ₽ в месяц

Допустим, 40 тыс. ₽ в месяц платят частные клиенты, а 30 тыс. ₽ — компании.

Бонус уходит по 1 000 ₽ в месяц и кончится через 10 месяцев. За первый год налог выйдет 30 800 ₽ вместо 40 800 ₽.

Налог здесь — около 5% дохода. Проще всего с каждой оплаты сразу переводить 6% на отдельный счёт: этого хватит при любой ставке, а остаток к концу года останется тебе. Как планировать траты, когда деньги приходят неровно, — в статье бюджет при нерегулярном доходе.

Налоговый бонус 10 000 ₽

Бонус — налоговый вычет, который каждому самозанятому дают один раз. Деньгами его не выплачивают: налоговая сама уменьшает им налог.

• С оплат от людей бонус покрывает 1% из 4% — ты платишь 3%.
• С оплат от компаний и ИП — 2% из 6%, ты платишь 4%.
• Когда 10 000 ₽ кончатся, ставки станут обычными. Второй раз бонус не дают.
• Если снялся с учёта, а потом зарегистрировался снова, неизрасходованный остаток вернётся.

Бонус нельзя вывести на карту или зачесть в другие налоги.

Лимит 2,4 млн ₽ в год

Самозанятым можно быть, пока доход с 1 января не превысил 2,4 млн ₽ — в среднем 200 тыс. ₽ в месяц. Считается вся выручка по чекам, без вычета расходов.

Если лимит превышен, право на НПД теряется в тот же день, и дальше доход облагается по другим правилам. ИП может в течение 20 календарных дней перейти на упрощённую систему налогообложения — упрощёнку. С нового года снова можно встать на учёт как самозанятый, если нет долгов по налогам.

«Мой налог»: регистрация, чеки, уплата

Как зарегистрироваться

1. Установи «Мой налог» или открой его веб-версиюЭто официальное приложение ФНС. Встать на учёт можно и через Госуслуги или приложение банка, если банк это поддерживает.
2. ВойдиЧерез личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или по паспорту и фото, которое снимешь в приложении.
3. Укажи регион, где работаешьЕсли работаешь в нескольких, выбери один. Менять его можно раз в год.
4. Отправь заявлениеСамозанятым ты становишься в день заявления. Справка о постановке на учёт — в приложении.

Как выдавать чеки

На каждую оплату — свой чек. В «Мой налог» укажи, за что деньги, сумму и кто платит: человек или компания. Для компании или ИП нужен их ИНН. Чек отправь по ссылке или на почту, покажи QR-код или распечатай.

Когда платить налог

1. Месяц закончилсяНалог считают по чекам за календарный месяц. Первый период длиннее: от регистрации до конца следующего месяца.
2. До 12-го числа приходит уведомлениеНалоговая сама считает сумму с учётом бонуса и присылает её в «Мой налог».
3. До 28-го числа нужно заплатитьНапример, за март — до 28 апреля. Если 28-е выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Если налог за месяц меньше 100 ₽, его прибавят к следующему месяцу. Нет чеков — нет налога. Чтобы не следить за сроком, подключи в приложении автоплатёж: налог спишут с привязанной карты.

Не заплатишь вовремя — начислят пени, в «Мой налог» придёт требование, а потом долг могут взыскать принудительно.

Пенсия и больничные

Время на НПД не идёт в стаж, и пенсионные баллы — ИПК, индивидуальный пенсионный коэффициент — не начисляются. Для страховой пенсии нужно не меньше 15 лет стажа и 30 ИПК. Если самозанятость — твой главный доход, стаж придётся покупать добровольными взносами в Социальный фонд (СФР).

Заявление на обе программы подают в «Мой налог», на Госуслугах или в клиентской службе СФР. Страхование на больничный — эксперимент, который начался в 2026 году.

Полная сумма на пенсию — примерно 5 960 ₽ в месяц, при доходе 70 тыс. ₽ это ощутимо. Можно платить меньше: стаж и баллы посчитают пропорционально. Если вступаешь не с начала года, сумму за год уточни в СФР. Без страховки на больничный болезнь — это время без дохода, поэтому самозанятому особенно нужна финансовая подушка.

Кому самозанятость не подходит

Режим нельзя применять, если ты:

• нанимаешь работников по трудовому договору;
• перепродаёшь чужие товары — свои личные вещи продавать можно;
• продаёшь подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой;
• работаешь посредником по агентскому договору, договору поручения или комиссии — исключения есть только при расчётах через кассу;
• доставляешь товары и принимаешь за них деньги для продавца без его кассы;
• добываешь и продаёшь полезные ископаемые;
• майнишь или продаёшь цифровую валюту;
• уже работаешь на другом спецрежиме: упрощёнке, патенте;
• заработал больше 2,4 млн ₽ с начала года.

Есть и доходы, к которым НПД не применяют, даже если ты самозанятый:

• оплата от твоего работодателя или бывшего, если с увольнения не прошло двух лет;
• продажа квартиры, машины и личных вещей;
• у госслужащих — всё, кроме сдачи жилья.

Совмещать самозанятость с работой по найму можно: зарплата облагается НДФЛ как обычно, а подработка — налогом самозанятого.

Самозанятость не подойдёт и тогда, когда клиентам нужен НДС или выручка заметно больше 2,4 млн ₽ в год, — тогда смотрят в сторону ИП. Как выбрать статус под свою работу, разобрано в статьях самозанятый, ИП или ООО для SEO-специалиста и кем оформиться мастеру и ремонтной бригаде.

Самозанятость и налоговые вычеты

Доход самозанятого не облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Поэтому вернуть с него налог за лечение, учёбу или квартиру нельзя: вычеты возвращают только НДФЛ. Если у тебя есть и зарплата, вычет вернут из налога с неё. Подробно — в статье какие налоговые вычеты можно вернуть.

Для банка доход подтверждают справкой из «Мой налог»: в ней доходы по месяцам и за год, а подписана она электронной подписью ФНС.

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и работать официально?

Да. Зарплата облагается НДФЛ, как и раньше, а подработка — налогом самозанятого. Нельзя только выставлять чеки своему работодателю и бывшему, если с увольнения не прошло двух лет.

Когда самозанятому платить налог?

Каждый месяц. До 12-го числа налоговая присылает в «Мой налог» сумму за прошлый месяц, заплатить её нужно до 28-го. Декларацию подавать не нужно.

Что будет, если не выдать чек?

Штраф — 20% суммы оплаты, при повторе в течение полугода — вся сумма. Чек за оплату наличными или картой формируют сразу, за перевод от компании на счёт — до 9-го числа следующего месяца.

Что будет, если доход больше 2,4 млн ₽ в год?

Право на налог самозанятого пропадёт со дня превышения, дальнейший доход облагается по другим правилам. ИП может за 20 календарных дней перейти на упрощёнку, а самозанятым снова можно стать с нового года.

Идёт ли самозанятому стаж для пенсии?

Нет, если не платить добровольные взносы в Социальный фонд. В 2026 году год стажа и 1,09 пенсионного балла стоят 71 525,52 ₽, заплатить их нужно до 31 декабря.